企业运作占用资金如何统计？
“企业运作占用的资金”，这个表述有问题，不严谨 应该是：企业在运营期间投入的资金-流动资金=企业运作占用资金的额度（量） 其中，企业运营期间投入的资金包括三部分： 1、经营所需购买的各种物料、支付的各种费用；这属于资产投入，是形成企业生产经营活动需要的各种财产和物资的条件；
2、在运营中形成的各项收入；它包括主营业务收入和其他业务收入；
3、企业日常运转的支出，如人工成本、固定资产折旧等。 这三部分的资金流出，都是实际发生的，可以精确到每个项目上。 最后得出的结果就是企业运作占用资金额度的具体数值了！ 比如一家制造型企业的某月份财务日报表 如果该企业是按天统计核算数据的，那么只需要把以上数据加总就可以得到一个大致的数字。 如果该企业是按月统计核算数据的，那么就需要把这个月所有的数据相加得到一个总额。 再通过计算得出企业当月(或当日)的现金流量表——这里需要参考财务报表的相关知识。 这样，就得到了在企业实际运行期间（一般指一年），每一笔现金流的情况。 而你所提到的“累计”，应该指的是累计金额，也就是从成立至今公司一共花了多少钱！ 你也可以通过以下方式获得这一数字： 当然，还有一种方法更简单： 用一个空账本，记录每天、每月的记账凭证，然后以此推算出累计数就可以了。
希望有所帮助，有会计基础的朋友应该能看懂吧～
企业资金来源通常分为内部自有资金和外部筹资资金。内部自有资金包括企业公积金和未分配利润，外部筹资资金包括所有者投资和债权人投资。所有者投资形成企业的所有者权益，包括国家资本、法人资本、个人资本、外商资本等。债权人投资形成企业的负债，包括向银行、非银行金融机构和非金融企业借款，以及其他应付款等。所有者投资的资金成本，按各项投资到位的实际到位日期统计投资额；债权人投资的资金成本，按企业实际支付利息的日期，累计计入资金来源。
企业占用资金按时间长短不同，分为长期资金占用量和流动资金占用量。长期资金占用量是指一年以上（不含一年）的资金占用量，流动资金占用量是指一年以内的资金占用量。
长期资金占用量主要包括以下部分：1.固定资产占用，按固定资产原值减累计折旧后的净值计算；2.在建工程占用，按在建工程的实际支出；3.无形资产占用，按无形资产原价减累计摊销后的净值计算；4.其他长期资产占用，按其他长期资产的实际占用额计算。
流动资金占用主要指流动资产占用。流动资产占用量可按以下两种方法计算：（1）资产负债表中流动资产占用量减长期投资占用量，即流动资金占用量=流动资产-长期投资。（2）分别以各类流动资产的占用状况为基础累加计算，包括以下项目：现金、银行存款、应收票据、应收（付）账款、预付（收）账款、待摊费用、存货和其它流动资产等。
