基金净是什么？
首先，从基金的类型上来理解这句话。 基金净值=（总资产-总负债）/基金份额数 其中，“资产”和“负债”包含了所有资金及资产价值的变化情况，而不仅仅指货币资金或现金资产。我们可以进一步把以上公式分解成以下两步： 第一步是计算基金的总资产和总负债； 第二步是计算每单位基金份额的净值。 理解了上面两步，就理解了如何计算基金净值了。 当然，对于开放式基金还有每日的基金净值发布，其数值与收盘后公司计算的净值有微弱的差异但符合市场规律，在这里就不赘述了。
其次，我们从影响基金净值的因素来理解这句话。 影响基金净值的主要因素包括两个方面：一是基金所投资的风险资产的价值变动情况，二是基金的费用支出情况。
对基金而言，它所承载的最大使命就是尽可能多地为投资人创造收益。而要最大限度地实现这个目标，就必须做好两方面的工作：第一是在合理的价格水平上买入具有良好流动性的资产并持有一定的时间，从而获得资本利得或者利息收入；第二是要尽量减少各种费用，特别是要在成本可计量的前提下开展业务、运营基金。也就是说，在合规的前提下尽量降低成本，增加投资收益。
从长期来看，影响基金业绩水平的最主要因素就在于所投资的风险资产的价值变化情况和基金运作过程中的费用支出情况。
最后，我们通过一个例子来加深理解。假定有一只基金公司管理了一只基金，该只基金共有100万份份额，当天基金公司的成本为25万元，另外当天基金公司持有的股票等风险资产共赚了75万元，那么该基金公司的当天盈亏就是75-25=50万元。
假设第二天需要支付托管费5万元，管理费3万元，那么第二天基金的净值就是：75+5-3=83万元。