不良贷款率是指什么？
商业银行的资产有两种形式：一是存款，二是债权（包括贷款和债券）；相应的，银行的负债也分为两类：储户和债权人。 银行的主要利润来源是信贷利差，也就是利用资金在资产负债期间的不同价格，进行期限、信用结构等搭配来实现的。对银行来说最主要的收益指标不是利润总额也不是净利润，而是净息差（NIM）。
如果一家银行的贷款收益率大于存款成本率，即净息差大于零，说明这家银行的利率敏感型资产（贷款）配置合理，经营效果好；反之则说明该行的贷存比例过高或贷款资产质量差，需要及时优化融资结构和资产构成，降低风险和成本。 影响银行净值的因素很多，如资本充足率、流动性比率、偿付能力等等，其中最主要的是资本充足性指标——核心资本充足率和资本充足率。
目前各大商业银行普遍都满足《巴塞尔协议》中关于资本充足性的最低要求，但《巴塞尔协议》只是一个国际公认的指导原则，并不是强制执行的标准。为了适应市场环境的变化，各商业行都在努力提高资本充足率，改善自身的财务状况。
对于银行来说，资产的质量和收益率至关重要，直接决定一个银行的获利能力和风险大小。一般来说，衡量资产质量的两个主要指标是不良贷款率和拨备覆盖率。 不良贷款率=（不良贷款余额÷各项贷款总额）×100%。 银行的不良贷款是指逾期半年以上的贷款，部分银行将逾期90天以上未归还的贷款定义为不良贷款。对于商业银行而言，除了贷款损失准备金，其他资产的减值准备的计提都是计入当期损益的，而贷款损失准备金的计提则是冲减当期信贷资产减值准备科目，由此产生的损失在未来以信贷收入的形式得到弥补。从短期来看，计提的贷款损失准备金越多，银行的盈亏情况越差；但从长期来看，随着不良贷款率的下降，银行信贷资产质量的改善，计提的贷款损失准备金最终会转化成为银行的盈利。通过比较银行不良贷款率和贷款损失准备金计提幅度可以判断银行不良贷款处置的情况以及银行资产质量的整体情况。一般情况下，不良贷款率高，贷款损失准备金计提比例也大，表明银行资产质量较差；相反，不良贷款率低，且贷款损失准备金计提比例较小，说明银行资产质量较好。 拨备覆盖率=（一般贷款损失准备金+专项贷款损失准备金）÷（含一般贷款和专项贷款的总贷款-已计提贷款损失准备的金额）×100%。 上述两个比率越高，说明银行的抵御风险能力越强；反之，银行的抵御风险的能力就越弱。